Группа компаний
ул. Челюскинцев, д. 18/2, офис 301
8 (804) 333-83-53 +7 (962) 837-37-47

Финансовый лизинг – это взятие в долгосрочную аренду (на срок от шести месяцев и более) транспортных средств, оборудования, а также зданий и сооружений производственного назначения с возможностью их последующего приобретения в собственность по остаточной стоимости. В качестве основного документа выступает договор аренды, который заключается между поставщиком услуги (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем). По методу финансирования лизинг делится на:

  • срочный, при котором по истечении срока действия договора имущество возвращается лизингодателю, либо выкупается в постоянное пользование арендатором;

  • возобновляемый, который предусматривает продление договора на следующий оговоренный период после истечения первого срока.

  • Упрощенно схема работы лизинговой компании выглядит следующим образом.

    Лизингодатель приобретает за свои средства необходимое арендатору имущество и предоставляет его во временное пользование клиенту на определенных условиях, которые прописываются в договоре. Данное соглашение предусматривает выкуп клиентом имущества в собственность по окончании срока договора, однако данная процедура не является обязательной.

    Кто имеет право на заключение договора финансовой аренды?

    Стоит сразу отметить, что взять в финансовую аренду можно только те объекты, как движимые, так и недвижимые, которые могут и должны быть использованы в коммерческой деятельности. Поэтому круг лиц, имеющих доступ к данной услуге, является ограниченным. Это положение прописано в российском законодательстве. Физическим лицам схема получения товаров в лизинг недоступна.

    Отличие финансовой аренды от кредита

    Между финансовой арендой и кредитом имеются несколько отличий. При лизинге, передаваемое во временное пользование, имущество является основным средством обеспечения залога. При просрочке платежей договор аренды прекращается, и техника или недвижимость возвращаются к собственнику (лизингодателю). При кредитовании в качестве залога выступает какое-либо имущество получателя данной услуги, которое, в случае невыполнения им договора, переходит в собственность банка и продается с аукциона для погашения задолженности.

    Для взятия объекта в финансовую аренду требуется предоставление меньшего количества документов, чем при оформлении кредитов. Условия их рассмотрения более лояльны, а положительные решения принимаются чаще, поскольку снижен риск невозврата. Именно это отличие позволяет сделать лизинг более доступным способом обновления материально-технической базы для организаций, которые либо не обладают собственностью, которую можно выставить в качестве залога, либо не имеют продолжительной положительной кредитной истории.

    Финансовая аренда предполагает сохранение права собственности на объект за лизингодателем. В соответствии с этим, и вся налоговая нагрузка (на автотранспорт, на имущество) остается на компании, оказывающей данный вид услуг. При кредитовании банк выделяет финансовые ресурсы, а получатель займа самостоятельно приобретает объект в собственность. Это приводит к необходимости включать его в основные средства предприятия (тем самым, расширяя базу налогообложения), а также выплачивать за него соответствующие государственные сборы и страховые выплаты.

    Стоит отметить, что кредитные договоры накладывают не менее жесткие ограничения по пользованию приобретенного объекта, чем договоры лизинга. Так, владельцу нельзя перепродавать движимое или недвижимое имущество, сдавать его в аренду.

    К недостаткам схемы лизинга относят ограниченность в выборе объекта. Если при получении кредита собственник может совершить покупку в любой компании, то в случае финансовой аренды он может выбрать необходимую технику или помещение только в рамках того перечня, который ему предоставляет лизингодатель. Но, как правило, такой недостаток является несущественным, поскольку современные компании, работающие в данном сегменте рынка, идут навстречу пожеланиям клиентов и максимально расширяют базу сдаваемого в аренду имущества.

    Стоит отметить, что кредитные договоры накладывают не менее жесткие ограничения по пользованию приобретенного объекта, чем договоры лизинга. Так, владельцу нельзя перепродавать движимое или недвижимое имущество, сдавать его в аренду.

    Причины растущей популярности лизинга в среде малого, среднего и крупного бизнеса

    Многие предприниматели называют финансовую аренду демократичной и доступной альтернативой кредита. Основные преимущества такой схемы приобретения товара состоят в следующем:

  • Компания может получить дорогостоящее оборудование и объекты недвижимости при минимальном разовом платеже;

  • Лизинг не отражается на кредитной истории организации и не является препятствием для привлечения средств;

  • Для получения объектов в финансовую аренду не требуется предоставлять какое-либо имущество, принадлежащее компании, в залог;

  • Лизингодатель берет на себя решение проблем, связанных со страхованием, уплатой налогов, поставкой и обслуживанием имущества.